Il corso di Diritto Tributario ha ad oggetto la classificazione dei tributi, i principi costituzionali sulla tassazione, le garanzie del contribuente, le metodologie di accertamento e gli istituti deflattivi del contenzioso. Inoltre, il corso analizza l'imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF), con particolare attenzione alle singole categorie reddituali, e l'imposta sul reddito delle società (IRES).
Studenti frequentanti:
a) R. Cordeiro Guerra, Corso di diritto tributario. Schemi didattici di supporto alle lezioni, 2a ed., Giappichelli, Torino, 2015, ISBN 978-88-9210092-3 (in commercio da metà settembre 2015); e, inoltre,
b) Appunti dalle lezioni e testi normativi indicati dal docente.
Studenti non frequentanti:
1. Parte Generale:
a) P. Russo – G. Fransoni – L. Castaldi (a cura di), Istituzioni di diritto tributario, Giuffrè, Milano, 2014, ISBN 978-88-1419054-4, pp. 1-158 e 162-179; oppure, a scelta
b) G. Falsitta, Corso istituzionale di diritto tributario, 5a ed., CEDAM, Padova, 2014, ISBN 978-88-13-34031-5, pp. 3-286.
2. Parte Speciale:
a) P. Russo – G. Fransoni – L. Castaldi (a cura di), Istituzioni di diritto tributario, Giuffrè, Milano, 2014, ISBN 978-88-1419054-4, pp. 257-372 e 376-381; oppure, a scelta
b) G. Falsitta, Corso istituzionale di diritto tributario, 5a ed., CEDAM, Padova, 2014, ISBN 978-88-13-34031-5, pp. 415-557; oppure, a scelta
c) F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario – Vol. II: Parte speciale, UTET, Torino, 2012, ISBN 978-88-5980552-6, pp. 3-186 e 215-249.
Prerequisiti
Per sostenere l'esame occorre che gli studenti abbiano superato Diritto Amministrativo I
Metodi Didattici
Lezioni di didattica frontale: Totale ore 60
Modalità di verifica apprendimento
Esame orale
Programma del corso
Il corso di Diritto Tributario è così articolato:
1) Parte Generale, concernente:
- la nozione di tributo;
- i principi costituzionali;
- le fonti del diritto tributario;
- la fattispecie impositiva;
- la fase di attuazione dei tributi;
2) Parte Speciale, concernente:
- l'assetto e l'articolazione del sistema impositivo italiano;
- la disciplina delle imposte sul reddito delle persone fisiche e delle società (IRPEF e IRES).